根據(jù)工作需要，省鹽業(yè)集團(tuán)公司擬對(duì)下屬淮南市、六安市、阜陽(yáng)市、滁州市、銅陵市、池州市鹽業(yè)公司6家單位及其所屬部分子公司開(kāi)展采購(gòu)管理等六個(gè)方面專項(xiàng)審計(jì)，本次擬通過(guò)競(jìng)爭(zhēng)性談判方式選聘3家會(huì)計(jì)師事務(wù)所，具體事宜如下：

一、審計(jì)項(xiàng)目基本情況

第一包：淮南市鹽業(yè)公司和滁州市鹽業(yè)公司

淮南市鹽業(yè)公司：隸屬于省鹽業(yè)集團(tuán)公司，成立于1982年，地址：淮南市大通經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)振興路振興智能產(chǎn)業(yè)園，注冊(cè)資本壹佰壹拾柒萬(wàn)四千元整，公司類型：有限責(zé)任公司。公司經(jīng)營(yíng)范圍：食鹽、工業(yè)鹽、多品種鹽、畜牧和漁業(yè)用鹽及相關(guān)鹽制品的銷售和儲(chǔ)運(yùn)，預(yù)包裝食品兼散裝食品批發(fā)兼零售，日用百貨、化工產(chǎn)品（不含危險(xiǎn)化學(xué)品及監(jiān)控類化學(xué)品）、建材的銷售等。淮南市公司下轄2家縣公司：鳳臺(tái)縣公司和壽縣公司；2017年-2019年6月末資產(chǎn)總額分別為4124萬(wàn)元、4166萬(wàn)元、4468萬(wàn)元（均為合并報(bào)表數(shù)字）。

滁州市鹽業(yè)公司:隸屬于省鹽業(yè)集團(tuán)公司，成立于1993年，住所：安徽省滁州市來(lái)安路166號(hào)，注冊(cè)資本139萬(wàn)元，公司類型：有限責(zé)任公司（法人獨(dú)資）。經(jīng)營(yíng)范圍：食鹽、工業(yè)鹽、多品種鹽、畜牧鹽、漁業(yè)用鹽及相關(guān)鹽制品的銷售和儲(chǔ)運(yùn)；預(yù)包裝食品批發(fā)兼零售；日雜百貨、五金電器的批發(fā)零售；房屋租賃、展覽展示服務(wù)；普通貨運(yùn)。下轄來(lái)安、全椒、天長(zhǎng)、定遠(yuǎn)、鳳陽(yáng)、明光6家縣級(jí)鹽業(yè)公司，2017年-2019年6月末資產(chǎn)總額分別為7737萬(wàn)元、6981萬(wàn)元、7227萬(wàn)元（均為合并報(bào)表數(shù)字）。

第二包：六安市鹽業(yè)公司和阜陽(yáng)市鹽業(yè)公司

六安市鹽業(yè)公司:隸屬于省鹽業(yè)集團(tuán)公司，成立于1985年，住所：安徽省六安市經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)皖西大道東路，注冊(cè)資本566萬(wàn)元。經(jīng)營(yíng)范圍：食鹽、工業(yè)鹽、多品種鹽畜牧、漁業(yè)用鹽及相關(guān)鹽制品的銷售和儲(chǔ)運(yùn)；預(yù)包裝食品批發(fā)及乳制品銷售；日用百貨、工藝品、禮品及包裝等；開(kāi)具服務(wù)費(fèi)、促銷費(fèi)、陳列費(fèi)服務(wù)類銷售活動(dòng)項(xiàng)目。六安市公司下轄霍邱、金寨、舒城、霍山4家縣公司；2017年-2019年6月末資產(chǎn)總額分別為8201萬(wàn)元、8313萬(wàn)元、7667萬(wàn)元（均為合并報(bào)表數(shù)字）。

阜陽(yáng)市鹽業(yè)公司:隸屬于省鹽業(yè)集團(tuán)公司，成立于1989年，住所：阜陽(yáng)市開(kāi)發(fā)區(qū)新安大道556號(hào)，注冊(cè)資本1124萬(wàn)元，公司類型：有限責(zé)任公司（法人獨(dú)資）。公司經(jīng)營(yíng)范圍：食鹽、工業(yè)鹽、鹽化產(chǎn)品（有效期至2011年01月01日），預(yù)包裝食品（乳制品）的批發(fā)、零售（有效期至2012年11月27日）。一般許可項(xiàng)目：五金、日用百貨、日用雜品、紙制品、塑料制品（不含一次性發(fā)泡塑料餐具飲具）的批發(fā)、零售、（法律、法規(guī)、國(guó)務(wù)院決定規(guī)定應(yīng)取得批準(zhǔn)許可的，無(wú)有效批準(zhǔn)許可，不得經(jīng)營(yíng)）。阜陽(yáng)公司下轄5家縣級(jí)鹽業(yè)公司：阜南、潁上、臨泉、太和、界首縣；2017年-2019年6月末資產(chǎn)總額分別為11678萬(wàn)元、12119萬(wàn)元、12354萬(wàn)元（均為合并報(bào)表數(shù)字）。

第三包：銅陵市鹽業(yè)公司和池州市鹽業(yè)公司

銅陵市鹽業(yè)公司:隸屬于省鹽業(yè)集團(tuán)公司，成立于1982年，住所：安徽省銅陵市銅官山區(qū)銅官大道北段680號(hào)，注冊(cè)資本叁佰壹拾貳萬(wàn)柒千元整。經(jīng)營(yíng)范圍：鹽批發(fā)（具體品種以許可證所列為準(zhǔn)），預(yù)包裝食品兼散裝食品、乳制品（不含嬰幼兒配方奶粉）零售，卷煙（雪茄煙）零售（限徽鹽連鎖直營(yíng)店憑有效許可證經(jīng)營(yíng)），飼料，日用百貨，服裝鞋帽，文化用品，針紡織品、五金交電、顏料、洗滌用品、化妝品、建材、化工原料及產(chǎn)品（均除危險(xiǎn)品）、水泥制品、鋼材、家用電器銷售，普通貨物配載（依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目，經(jīng)相關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)后方可開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)）。銅陵市鹽業(yè)公司下轄樅陽(yáng)縣鹽業(yè)公司；2017年—2019年6月末資產(chǎn)總額分別為2369萬(wàn)元，1986萬(wàn)元，2153萬(wàn)元（均為合并報(bào)表數(shù)字）。

池州市鹽業(yè)公司:隸屬于省鹽業(yè)集團(tuán)公司，成立于1986年，住所：安徽省池州市齊山南路，注冊(cè)資本貳佰陸拾叁萬(wàn)圓整。公司類型：有限責(zé)任公司。池州鹽業(yè)及下屬三縣主營(yíng)業(yè)務(wù)范圍為：各類鹽及其他非鹽商品批發(fā)零售，附屬其他業(yè)務(wù)為：房屋租賃。池州市鹽業(yè)公司公司下轄3家縣公司：青陽(yáng)、石臺(tái)、東至鹽業(yè)公司及池州徽鹽商貿(mào)有限公司。其中青陽(yáng)公司及石臺(tái)公司已于2019年1月1日起并賬至池州市公司本部合并核算。2017年-2019年6月末資產(chǎn)總額分別為3136萬(wàn)元、3036萬(wàn)元、3289萬(wàn)元（均為合并報(bào)表數(shù)字）。

二、審計(jì)項(xiàng)目主要內(nèi)容

選聘的會(huì)計(jì)師事務(wù)所需對(duì)各被審單位的采購(gòu)及大額資產(chǎn)處置、房屋出租、投資管理、應(yīng)收款項(xiàng)、工資總額及企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬總額、經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金發(fā)放等管理情況進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，審計(jì)的主要內(nèi)容如下：

（一）采購(gòu)及大額資產(chǎn)處置管理

重點(diǎn)關(guān)注：采購(gòu)方面主要關(guān)注有無(wú)采購(gòu)工作實(shí)施辦法和管理部門(mén)；否規(guī)范開(kāi)展工程、貨物、服務(wù)采購(gòu)；有無(wú)超越采購(gòu)審批權(quán)限采購(gòu)；是否公開(kāi)發(fā)布招標(biāo)文件和競(jìng)爭(zhēng)性談判公告；競(jìng)爭(zhēng)性談判結(jié)果是否公示等。大額資產(chǎn)處置（出售）方面主要關(guān)注大額資產(chǎn)處置是否履行集體決策程序；是否超審批權(quán)限處置資產(chǎn)；是否進(jìn)行評(píng)估或詢價(jià)；是否進(jìn)行公開(kāi)競(jìng)售；處置結(jié)果是否進(jìn)行公示；是否及時(shí)、足額收取款項(xiàng)等。

（二）房屋出租管理

重點(diǎn)關(guān)注：是否明確歸口管理部門(mén)及人員；有無(wú)房屋出租及租金催收制度；是否采取公開(kāi)方式出租房屋；有無(wú)進(jìn)行租前市場(chǎng)調(diào)查和租金評(píng)估；是否公開(kāi)發(fā)布招租信息；是否對(duì)招租結(jié)果進(jìn)行公示；是否規(guī)范簽訂房屋出租合同；是否建立房屋出租臺(tái)賬；房屋租金是否及時(shí)入賬；是否存在房屋閑置超過(guò)三個(gè)月以上未出租的等。

（三）投資管理

重點(diǎn)關(guān)注：是否制定投資管理制度；是否按規(guī)定編制可行性研究報(bào)告或開(kāi)展盡職調(diào)查；新增項(xiàng)目是否經(jīng)過(guò)法律審核以及經(jīng)集體決策；超自身審批權(quán)限的項(xiàng)目是否報(bào)集團(tuán)公司審批；是否及時(shí)編報(bào)年度投資計(jì)劃；項(xiàng)目概預(yù)算是否經(jīng)過(guò)嚴(yán)格審查、是否存在嚴(yán)重偏離實(shí)際；是否按照規(guī)定進(jìn)行招標(biāo)或競(jìng)爭(zhēng)性談判；是否制定工程簽證管理制度、明確簽證的審批權(quán)限；是否按照規(guī)定進(jìn)行投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)和投資風(fēng)險(xiǎn)管理；是否按規(guī)定進(jìn)行投資檔案管理等。

（四）應(yīng)收款項(xiàng)管理

此次審計(jì)的應(yīng)收款項(xiàng)包括應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款、貸款及墊款等各類應(yīng)收款項(xiàng)。重點(diǎn)關(guān)注：商品賒銷、貨款催收、逾期款項(xiàng)清收、款項(xiàng)減免、商品采購(gòu)預(yù)付款項(xiàng)、員工銷售鋪貨備用金等應(yīng)收款項(xiàng)相關(guān)管理制度建立情況；大額預(yù)付款項(xiàng)、周轉(zhuǎn)資金、保證金等支付是否履行集體決策程序；是否存在超越權(quán)限審批的應(yīng)收款項(xiàng)；發(fā)出商品后是否按準(zhǔn)則要求及時(shí)確認(rèn)收入；是否定期進(jìn)行應(yīng)收款項(xiàng)賬齡分析，并分析長(zhǎng)期掛賬原因；是否定期對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)進(jìn)行對(duì)賬；是否足額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備；是否定期對(duì)逾期應(yīng)收款項(xiàng)進(jìn)行清理；對(duì)于逾期應(yīng)收款項(xiàng)是否提起訴訟，若未提起訴訟是否經(jīng)過(guò)集體研究決議；是否存在超過(guò)法律訴訟時(shí)效的應(yīng)收款項(xiàng)；是否存在虛增應(yīng)收款項(xiàng)，調(diào)節(jié)收入和利潤(rùn)情況等。

（五）工資總額及企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬管理

重點(diǎn)關(guān)注：是否制定績(jī)效考核和薪酬分配管理辦法；市公司、各直屬（控股）公司是否批復(fù)所屬子公司工資總額和負(fù)責(zé)人薪酬；實(shí)發(fā)工資總額是否超過(guò)上級(jí)批復(fù)數(shù)，如超過(guò)的是否在次年退回；企業(yè)負(fù)責(zé)人有無(wú)超批復(fù)領(lǐng)取薪酬；虧損企業(yè)是否停止福利發(fā)放、暫停繳存企業(yè)年金等；是否將工資性支出列入福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、銷售成本、銷售運(yùn)雜費(fèi)、銷售傭金等；已支付的薪酬是否計(jì)入成本費(fèi)用（不含改制支出）。

（六）經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金發(fā)放管理

重點(diǎn)關(guān)注：自愿解除勞動(dòng)關(guān)系申請(qǐng)是否經(jīng)本人簽字；計(jì)算解除勞動(dòng)關(guān)系工齡是否準(zhǔn)確；計(jì)算解除勞動(dòng)關(guān)系工資標(biāo)準(zhǔn)是否準(zhǔn)確；支付獨(dú)生子女費(fèi)用、醫(yī)療補(bǔ)助、工傷補(bǔ)助、大病救助的憑據(jù)是否齊全，補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)是否準(zhǔn)確；解除勞動(dòng)關(guān)系人員名單、工齡及補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)是否經(jīng)過(guò)公示；經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金是否按照經(jīng)審核、研究批準(zhǔn)和公示的結(jié)果發(fā)放，金額是否一致；是否存在解除勞動(dòng)關(guān)系后繼續(xù)掛靠、發(fā)放工資的現(xiàn)象等。

三、審計(jì)期間和審計(jì)范圍

本次審計(jì)期間：2017年1月1日-2019年6月30日。

本次審計(jì)范圍：淮南市鹽業(yè)公司、六安市鹽業(yè)公司、阜陽(yáng)市鹽業(yè)公司、滁州市鹽業(yè)公司、銅陵市鹽業(yè)公司、池州市鹽業(yè)公司6家單位及其所屬部分子公司。

市公司下屬子公司數(shù)量≤3家，事務(wù)所需將其中資產(chǎn)總額最大的1家子公司納入審計(jì)范圍；市公司下屬子公司數(shù)量＞3家，事務(wù)所需將其中資產(chǎn)總額最大的2家子公司納入審計(jì)范圍。

四、投標(biāo)單位相關(guān)要求

參與此次競(jìng)爭(zhēng)性談判的投標(biāo)單位，需同時(shí)滿足以下要求：

（一）入圍安徽省國(guó)資委《2017-2019 年度省屬企業(yè)審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)師事務(wù)所備選庫(kù)》內(nèi)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所；

（二）2016年至今，投標(biāo)人需有不少于兩個(gè)大型企業(yè)的內(nèi)部管理審計(jì)的工作業(yè)績(jī)（投標(biāo)人提供審計(jì)業(yè)務(wù)合同）；

（三）最近三年無(wú)重大違法違規(guī)活動(dòng)記錄（投標(biāo)人須自行核查并出具書(shū)面承諾）；

（四）能夠保守公司的商業(yè)秘密；

（五）需對(duì)每一家市公司單獨(dú)配備一個(gè)審計(jì)小組，每一審計(jì)小組人員不得少于3人，項(xiàng)目主審須有注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)業(yè)資格且執(zhí)業(yè)年限在5年以上（投標(biāo)人需出具書(shū)面承諾）；實(shí)際審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)項(xiàng)目主審與投標(biāo)書(shū)上不一致的，發(fā)標(biāo)人有權(quán)解除合同并要求中標(biāo)人賠償；

（六）投標(biāo)單位能夠在審計(jì)業(yè)務(wù)約定書(shū)簽訂日起1個(gè)月內(nèi)提交審計(jì)報(bào)告征求意見(jiàn)稿；3個(gè)月內(nèi)提交紙質(zhì)報(bào)告，每個(gè)被審單位分別出具4套審計(jì)報(bào)告，同時(shí)提供電子版審計(jì)報(bào)告和審計(jì)工作底稿；并承諾中標(biāo)后按時(shí)保質(zhì)完成工作（投標(biāo)人提供書(shū)面承諾）；

（七）投標(biāo)人在報(bào)價(jià)時(shí)，需對(duì)每一家市公司單獨(dú)報(bào)價(jià)，同時(shí)報(bào)送每一包的合計(jì)價(jià)，如：淮南市審計(jì)費(fèi)A萬(wàn)元，滁州市公司審計(jì)費(fèi)B萬(wàn)元，第一包審計(jì)費(fèi)合計(jì)A+B萬(wàn)元，以此類推；本項(xiàng)目不接受聯(lián)合體報(bào)價(jià)。

（八）本項(xiàng)目采取資格后審方式，不滿足投標(biāo)單位相關(guān)要求的投標(biāo)報(bào)價(jià)無(wú)效。

五、評(píng)標(biāo)方式

1.本著公開(kāi)、公平、公正的原則，我公司將組成評(píng)審工作組進(jìn)行開(kāi)標(biāo)、評(píng)標(biāo)。

2．本項(xiàng)目的評(píng)審方法：以每一包合計(jì)價(jià)為準(zhǔn)，按有效最低價(jià)法確定每一包中標(biāo)候選人。先開(kāi)第一包，再開(kāi)第二包，最后開(kāi)第三包，第一包中標(biāo)者自動(dòng)失去第二、三包中標(biāo)資格，第二包中標(biāo)者自動(dòng)失去第三包中標(biāo)資格。若同一包出現(xiàn)兩個(gè)及以上報(bào)價(jià)相同的有效最低價(jià)時(shí)，在有效報(bào)價(jià)最低的投標(biāo)單位中采取現(xiàn)場(chǎng)二次報(bào)價(jià)，確定中標(biāo)候選人。

六、投標(biāo)文件內(nèi)容

(一)投標(biāo)單位基本情況介紹：包括執(zhí)業(yè)資格、人員及結(jié)構(gòu)、相關(guān)工作經(jīng)驗(yàn)、單位業(yè)績(jī)情況、與我單位合作情況等內(nèi)容。

(二)工作方案:至少包括項(xiàng)目負(fù)責(zé)人參與類似項(xiàng)目的經(jīng)驗(yàn),參與本項(xiàng)目測(cè)算人員數(shù)量、職稱及資歷情況,工作安排及時(shí)間進(jìn)度安排等。

(三)投標(biāo)報(bào)價(jià):本次報(bào)價(jià)采取一次報(bào)價(jià)，報(bào)價(jià)應(yīng)是完成此次審計(jì)服務(wù)工作所必須的一切費(fèi)用，包括按照要求及相關(guān)規(guī)范進(jìn)行資料收集整編等全部工作所需費(fèi)用、車旅費(fèi)、食宿費(fèi)用、管理費(fèi)、稅金等。

(四)聯(lián)系人和聯(lián)系方式。

七、投標(biāo)文件遞交及截止時(shí)間

(一) 投標(biāo)人應(yīng)按所投項(xiàng)目準(zhǔn)備1份正本和1份副本，在每一份投標(biāo)文件上要明確標(biāo)明“正本”或“副本”，正副本均需密封并在封口處加蓋公章。如正本的內(nèi)容和副本不符，以正本為準(zhǔn)（注：投標(biāo)文件副本可為正本的復(fù)印件）。

（二）投標(biāo)文件裝訂順序依次為封面、目錄、企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照、入圍國(guó)資委會(huì)計(jì)師事務(wù)所備選庫(kù)證明、類似業(yè)績(jī)證明、最近三年無(wú)重大違法違規(guī)活動(dòng)記錄證明、中標(biāo)后按時(shí)保質(zhì)完成工作承諾書(shū)、審計(jì)方案（審計(jì)總體思路、審計(jì)的重點(diǎn)難點(diǎn)內(nèi)容及應(yīng)對(duì)策略、審計(jì)時(shí)間安排、審計(jì)程序和審計(jì)方法、審計(jì)的質(zhì)量控制措施）、審計(jì)團(tuán)隊(duì)配備（團(tuán)隊(duì)人員清單、項(xiàng)目經(jīng)理簡(jiǎn)歷及經(jīng)驗(yàn)的證明、項(xiàng)目助理人員簡(jiǎn)歷及經(jīng)驗(yàn)的證明）、服務(wù)價(jià)格、其他有關(guān)資料。

(三)投標(biāo)文件于 2019年9月29日前送至安徽省鹽業(yè)投資控股集團(tuán)有限公司運(yùn)營(yíng)管理部(地址:合肥市勝利路1366號(hào)19樓)，逾期送達(dá)，概不接受。
    聯(lián)系人:楊女士                   電話:65283200

                                                       安徽省鹽業(yè)投資控股集團(tuán)有限公司

                                                                  2019年9月19日