來源： 集團公司法規審計部 閱讀次數： 發布時間：2021.04.12
因工作需要，省鹽業集團公司擬對下屬安徽省順朝物資有限公司主要負責人進行任期經濟責任審計暨安徽省順朝物資有限公司內控監督評價及應收款項管理專項審計工作。現采取競爭性談判方式確定1家中介機構，具體事宜如下：
一、審計項目基本情況
順朝公司成立于2006年8月，注冊資金2000萬元，主要從事金屬材料等大宗商品貿易，并提供物流配送服務,下轄安徽翰商鋼鐵貿易有限公司。截至2020年末資產總額11.16億元，凈資產1.41億元，應收賬款總額（含已發貨未開票）7.97億元。
二、審計目標
（一）經濟責任審計目標
客觀評價順朝公司主要負責人任職期間的履職情況，并針對發現的問題準確界定責任，促進順朝公司加強內部管理、深化改革、提升發展質量。
（二）內部控制體系監督評價審計目標
圍繞重點業務、關鍵環節和重要崗位對順朝公司的內部控制建立與實施情況開展監督評價，準確揭示順朝公司風險隱患和內部控制缺陷，促進順朝公司不斷優化內部控制體系。
（三）應收款項管理審計目標
檢查對交易對象的資質審查、信用管理、賬款催收、應收賬款減免等涉及應收賬款重要制度建立及執行情況；全面核實企業應收款項（含已發貨未開票）記錄的完整性、及時性，應收賬款余額的真實性和準確性，可收回金額的估計恰當性，促進順朝公司加強應收款項管理，防范資金風險。
三、審計期間和范圍
（一）審計期間
1.經濟責任審計期間為2018年1月1日-2021年4月30日，必要時可延伸。
2.內部控制體系監督評價基準日為2021年4月30日，內部控制體系執行有效性評價期間為2020年1月1日-2021年4月30日。
3.應收款項余額基準日2021年4月30日。
（二）審計范圍
順朝公司及下屬安徽翰商鋼鐵貿易有限公司。
四、審計主要內容
（一）經濟責任審計主要內容
1.貫徹執行黨和國家經濟方針政策情況；
2.執行集團公司決策部署情況、推進企業改革，推動企業可持續發展情況；
3.企業發展戰略規劃的制定、執行和效果情況；
4.企業法人治理結構的健全和運行情況，內部控制制度的制定和執行情況；
5.有關目標責任完成和國有資本收益情況；
6.企業財務的真實、合法和效益情況；
7.重大經濟決策情況；
8.在經濟活動中落實有關黨風廉政建設責任和遵守廉潔從業規定情況；
9.以往審計發現問題的整改情況；
10.其他需要審計的內容。
（二）內控監督評價主要內容
1.內部環境評價，以組織架構、發展戰略、人力資源、企業文化、社會責任等應用指引為依據，結合本企業的內部控制制度，對內部環境的設計及實際運行情況進行認定和評價；
2.風險評估機制評價，以《企業內部控制基本規范》有關風險評估要求，以及各項應用指引中所列主要風險為依據，結合本企業的內部控制制度，對日常經營管理過程中的風險識別、風險分析、應對策略等進行認定和評價；
3.控制活動評價，以《企業內部控制基本規范》和各項應用指引中的控制措施為依據，結合本企業的內部控制制度，對相關控制措施的設計和運行情況進行認定和評價；
4.信息與溝通評價，以內部信息傳遞、財務報告、信息系統等相關應用指引為依據，結合本企業的內部控制制度，對信息收集、處理和傳遞的及時性、反舞弊機制的健全性、財務報告的真實性、信息系統的安全性，以及利用信息系統實施內部控制的有效性等進行認定和評價；
5.內部監督評價，以《企業內部控制基本規范》有關內部監督的要求，以及各項應用指引中有關日常管控的規定為依據，結合本企業的內部控制制度，對內部監督機制的有效性進行認定和評價。
（三）應收款項（含已發貨未結算存貨）管理審計主要內容
1.資質審查、信用管理及審批、賬款催收、應收賬款減免等涉及應收賬款重要制度的設計及執行情況；
2.客戶資信審查情況，截至2021年4月末客戶資信情況（需穿透到底層客戶）；
3.2018年1月-2021年4月客戶信用管理情況（需穿透到底層客戶）；
4.2021年4月末應收款項（含已發貨未結算存貨）余額及賬齡情況；
5.2021年4月末應收賬款（含已發貨未結算存貨）壞賬準備計提情況；
6.2018年1月-2021年4月減值準備核銷情況；
7.2018年1月-2021年4月應收賬款催收及訴訟管理情況；
8.2018年1月-2021年4月應收賬款減免以及減免后資金回籠情況；
9.其他涉及應收款項管理需要審計的內容。
五、投標單位相關要求
參與此次競爭性談判的投標單位，需同時滿足以下要求：
1.入圍安徽省國資委《2020-2022年度省屬企業審計業務會計師事務所備選庫》內的會計師事務所；
2.2018年至今，投標人需要有不少于兩個經濟責任審計工作業績且有不少于一個企業內部控制監督評價或審計工作業績（投標人提供業務合同）；
3.此次項目團隊人數不少于6人，且至少包含2名注冊會計師；項目主審人員應熟悉大宗商品交易業務并具有企業經濟責任審計及內部控制審計工作經驗，且執業年限在5年以上（投標人需提供相應證明材料，并出具書面承諾；同時承諾，在審計征求意見稿出具前，項目主審不得撤場）；項目助理人員（含上述除主審外的注冊會計師）至少有3名3年以上審計工作經驗；實際到審計現場的項目主審與投標書上不一致，發標人有權解除合同并要求中標人賠償；
4.最近三年無重大違法違規活動記錄（投標人須自行核查并出具書面承諾）；
5.能夠保守公司的商業秘密；
6.投標單位應確保現場審計時間不少于1個月，且在審計撤場前提供審計報告征求意見稿；業務約定書簽訂之日起4個月內提交紙質報告各6套(三個報告分別出具），同時提供電子版審計報告和審計工作底稿；并承諾中標后按時保質完成工作（投標人提供書面承諾，且承諾若不能按時保質完成工作，邀請方無須支付審計費，并承擔賠償責任）；
7.本項目不接受聯合體報價；
8.本項目采取資格后審方式，不滿足投標單位相關要求的投標報價無效。
六、評標方式及投標控制價
1.評標方式：本著公開、公平、公正的原則，我公司將組成評審工作組進行開標、評標；為保證審計質量，防止惡意低價競爭，此次評審方法為有效次低價法；若出現兩個及以上報價相同的有效次低價時，采取現場二次報價，價低者得。
2.投標控制價：本項目投標控制價20萬元，超過控制價的投標無效。
七、投標文件內容
1.投標單位基本情況介紹：包括執業資格、人員及結構、相關工作經驗、單位業績情況等內容；
2.工作方案:至少包括項目負責人參與類似項目的經驗,參與本項目人員、職稱及資歷情況,工作安排及時間進度安排等；
3.投標報價:本次報價采取一次報價，報價應是完成此次審計服務工作所必須的一切費用，包括按照要求及相關規范進行資料收集整編等全部工作所需費用、車旅費、食宿費用、管理費、稅金等；
4.投標聯系人和聯系方式。
八、投標文件遞交及截止時間
1.投標人應按所投項目準備1份正本和1份副本，在每一份投標文件上要明確標明“正本”或“副本”，正副本均需密封并在封口處加蓋公章。如正本的內容和副本不符，以正本為準（注：投標文件副本可為正本的復印件）；
2.投標文件裝訂順序依次為封面、目錄、企業營業執照、入圍國資委會計師事務所備選庫證明、投標單位類似業績證明、最近三年無重大違法違規活動記錄證明、項目團隊配備（團隊人員清單、含執業資格、職稱、審計工作年限等；項目主審簡歷、證書、類似業績證明）、相關服務承諾書（包括現場審計時間、主審不撤場、按時保質完成工作、保守商業秘密等）、服務價格、投標聯系人和聯系方式、其他有關資料；
3.投標文件于2021年4月22日前送至安徽省鹽業投資控股集團有限公司21樓法規審計部(地址:合肥市包河區華山支路808號徽鹽世紀廣場寫字樓A座)，逾期送達，概不接受。
聯系人:伊女士 電話:0551-65283019
省鹽業集團公司
2021年4月12日
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